「総合課税と分離課税の違いって何？」 「どちらの課税方式を選ぶと税金が抑えられるの？」
給与所得者が投資や副業を始めると、総合課税と分離課税のどちらが適用されるのか迷うことがあります。適切に活用することで、税負担を軽減し、資産形成を有利に進めることができます。本記事では、総合課税と分離課税の違いや、どのような場合にどちらを選ぶべきかについて詳しく解説します。
1. 総合課税と分離課税の違いとは？
✅ 総合課税とは？
- 給与所得、事業所得、雑所得など、さまざまな所得を合算して課税する方式。
- 税率は累進課税で、所得が高いほど税率も高くなる。
- 配当所得、不動産所得、副業収入などが該当する場合が多い。
✅ 分離課税とは？
- 特定の所得を分けて計算し、独立した税率で課税する方式。
- 例として、株式の売却益やFXの利益が対象。
- 一律税率（例：株式譲渡益税は20.315%）で計算される。
▶ ポイント：
- 一定の条件下では、分離課税の方が税負担が軽くなる可能性がある。
2. どのような場合に総合課税を選ぶべきか？
✅ 所得控除を最大限活用したい場合
- 医療費控除やふるさと納税、住宅ローン控除などの控除を活かせる。
- 総所得が低い場合は、累進課税の低税率を適用できる。
✅ 配当控除を活用したい場合
- 上場株式の配当所得は総合課税を選択すると、配当控除を受けられる。
- ただし、課税所得が900万円を超える場合は、分離課税の方が有利なケースも。
▶ ポイント：
- 配当収入が多く、課税所得が低い場合は総合課税が有利になることがある。
3. どのような場合に分離課税を選ぶべきか？
✅ 高額所得者の場合
- 総合課税では所得が増えるほど税率が上がるため、高所得者ほど分離課税が有利。
- 株式売却益やFXの利益を分離課税にすることで税率を一定に抑えられる。
✅ 副業収入を節税したい場合
- 副業で一定額以上の利益が出た場合、事業所得として総合課税になる。
- しかし、投資や金融商品の利益は分離課税が適用されるものも多い。
▶ ポイント：
- 高額所得者や投資利益が大きい場合は、分離課税を活用すると税金を抑えられる可能性が高い。
4. 給与所得者が知っておくべき節税対策
✅ 投資の税制優遇を活用する
- NISA（少額投資非課税制度）やiDeCo（個人型確定拠出年金）を活用する。
- これらの制度は分離課税ではなく、そもそも非課税枠が設定されているため有利。
✅ ふるさと納税を利用する
- 総合課税の所得控除として利用可能。
- 住民税の負担を軽減し、返礼品を受け取ることで実質的な節税効果がある。
▶ ポイント：
- 税制優遇を上手く組み合わせることで、節税効果を最大化できる。
5. まとめ：総合課税と分離課税を賢く使い分ける
🔹 配当や副業収入がある場合、総合課税と分離課税のどちらが有利か計算して判断する。
🔹 所得控除を活用したい場合は総合課税、税率を一定に抑えたい場合は分離課税が有利。
🔹 投資の税制優遇制度を活用し、合法的な節税を心がける。
🔹 事前にシミュレーションを行い、賢く税負担を抑える方法を検討する。
総合課税と分離課税を適切に選択することで、税金の負担を最適化し、資産形成を効率的に進めることができます。しっかりと情報を整理し、あなたにとって最適な方法を見つけましょう！
